證券時報記者 潘玉蓉

昨日，中國保監會發布《保險資金內部控制指引》及《保險資金運用內部控制應用指引》(1號～3號)，分別對銀行存款投資、固定收益投資、股票和股票型基金投資的關鍵環節制定了內控標準和流程，防范上述投資領域的主要風險和問題，比如股票投資領域的資產配置風險、內幕交易和利益輸送風險等問題。

保監會在回答記者提問時表示，保險機構在資金運用內部控制領域存在短板和缺陷，存在內控制度執行難以到位、股東或董事長等可能凌駕于控制制度之上等現象。

指引還要求，保險機構在聘請獨立第三方審計機構開展年度外部審計工作時，應當對險資運用內部控制進行專項審計，并于每年4月30日前向保監會報送上一年度專項審計報告。

為配合指引的實施，中國保險資產管理業協會已成立了“保險資金運用內部控制專業委員會”，該委員會由23名委員組成，委員既有來自保險公司、保險資產管理公司的業內成員，還有來自會計師事務所、律師事務所、公募基金以及監管機構和行業協會的成員，所有委員均為各單位分管投資、風控等相關工作的業務負責人。主任委員由太平資產總經理肖星擔任，副主任委員由普華永道會計師事務所合伙人周星擔任。

關鍵詞 關鍵環節 內控 領域